TISA 2.0拍板 四口之家省稅3.84萬

中國時報

張薷、吳靜君

因應高齡化社會並建構退休儲蓄第三支柱，金管會推動「台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）租稅優惠2.0」，閣揆卓榮泰22日在行政院會拍板啟動《證券投資信託及顧問法》修法，未來每年投資本金享有最高2.4萬元當年度綜合所得總額減除待遇；年滿60歲或持專戶滿30年提領免稅。

若是四口之家，夫妻扶養兩名未成年子女，都投資TISA，等於可減除9.6萬，依綜所稅稅率5％到40％計算，可省4800元至3.84萬稅金。

財政部官員表示，目前金管會尚未提出「稅式支出」評估報告，並且還要修法，對於稅收的衝擊、受益的戶數，以及是否最快117年5月報稅時就可適用，須視金管會評估以及修法進度。

金管會昨在行政院會臨時動議時報告TISA新階段制度，卓榮泰指出，金管會自去年7月開始推動TISA第一階段制度，引導民眾養成中長期投資習慣，目前開戶數已超過27萬人。為因應人口高齡化的社會趨勢，加強退休儲蓄的第三支柱準備，並培養國人中長期投資理財紀律，要求金管會與財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，鼓勵國人及早累積退休資產。

卓揆表示，第二階段租稅優惠TISA方案包含3項優惠措施：第一、民眾本人、配偶及受其扶養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶金額，於新台幣2.4萬元額度內，得自當年度綜合所得總額減除。第二、為符合國人退休準備，未來將參考《勞工退休金條例》的精神，年滿60歲後提領者可以免稅，或對於持有專戶滿30年者，同樣予以免稅；第三、對於TISA專戶所有者，如不幸遭遇死亡、罹患重大疾病，或遭受重大變故等特定事由者，亦可比照以上條件予以免稅。

來源: 中時新聞網 https://www.chinatimes.com/newspapers/20261023000504-260110